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业务9 发放工资

10月13日，发放上月工资。
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业务10 预付货款

10月13日，预付杭州雷诺科技有限公司货款40000元，用于采购蓝牙耳机，出纳通过网银转账支付。
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业务11 采购商品

10月18日，财务部收到采购部交来的商品入库单与增值税专用发票，单据记载从杭州雷诺科技有限公司购入蓝牙耳机5
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业务12 采购办公用品

10月18日，行政部报销办公用品采购费用468元，出纳以现金支付。
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业务13 预付电费

10月19日，银行代扣办公室电费320元，发票尚未收到。  
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业务14 销售退货

10月19日，此前向深圳市浩博电子有限公司销售的VR眼镜，因商品有轻微瑕疵，经与对方协商50台做退货处理，货物已验
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业务15 销售商品

10月22日，向东莞市郎图电子有限公司销售蓝牙耳机500台，每台不含税单价120元，开具增值税专用发票并交付货物给
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业务16 计提并支付社保费

10月26日，计提并支付本月的社会保险费。（本月社保费用24971.80元，其中公司承担16849元，员工个人承担8122.80元）
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