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业务57 预估本月司机劳务费

8月31日，公司搬运司机采用劳务派遣的用工方式，由无锡仁通劳务有限公司派遣员工，由于没有收到劳务费发票，预
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业务58 计提8月工资

8月31日，根据本月职工工资分配表，计提8月工资，其中管理部门为35000元，销售部门为21500元，培训部门为12500元
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业务59 支付8月工资

8月31日，支付8月员工工资，其中应发工资为172500元，应扣除个人负担社保为8610元（养老6560元，医疗1640元，失业4
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业务60 计提固定资产折旧

8月31日，计提本月固定资产折旧，其中管理部门使用固定资产折旧合计为773.21元，培训部门使用固定资产折旧为
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业务61 摊销本月预收账款

8月31日，摊销本月预收账款，确认相关服务的收入，财务登记入账。
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业务62 摊销本月预付账款

8月31日，摊销本月预付账款，确认相关业务的费用。
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业务63 结转劳务成本到营业成本

8月31日，结转本月劳务成本，劳务成本分别按提供看护服务收入和保洁服务收入比例分摊，财务登记入账。
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业务64 结转本期收入收益类科目

8月31日，结转本期收入类科目
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