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业务33 购户外游戏玩具

2月24日，支付广州市润童玩具有限公司户外游戏玩具摇摇马，款项659元，出纳以现金付讫。
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业务34 付员工误餐补助款

2月25日，员工李天祥报销教研部教员外出郊区工作交流误餐补助费200.00元，费用审批后，出纳以现金付讫。
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业务35 计提本月折旧

2月25日，计提本月固定资产折旧。
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业务36 计提本月应付工资

2月26日，计提本月应付工资共132000元。其中，教研部门员工工资合计为71200元，管理部门和后勤部门员工工资合计
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业务37 计提并缴纳2月份社保

2月26日，计提并缴纳本月员工社保，个人负担部分合计为11,484.00元，单位负担部分合计为27,442.80元，其中为教研
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业务38 计提个人所得税

2月26日，计提个人所得税。
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业务39 计提并缴纳2月份公积金

2月26日，计提并缴纳本月员工公积金，员工负担部分为6600元，单位负担部分为6600元，其中为保教部门员工交纳3560
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业务40 计提摊销费用

2月28日，计提摊销费用（分12个月，按月摊销）。
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