实操题列表
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业务1 计提附征税
1月31日，华宝鑫贸易公司（一般纳税人）1月份应交税费-未交增值税科目贷方余额是3600元，城建税税率7%，教育费附加
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业务2 销售收入
2月28日，深圳会计学堂有限公司（小规模纳税人）向所属国税局代开软件研发费增值税专用发票，含税金额100000元。
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业务3 缴纳代开发票增值税
2月28日，深圳会计学堂有限公司（小规模纳税人）向所属国税局代开软件研发费增值税专用发票，含税金额100000元。
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业务4-1 计提附征税
2月28日，深圳会计学堂有限公司（小规模纳税人）向所属国税局代开软件研发费增值税专用发票，含税金额100000元，税
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业务4-2 缴纳附征税
2月28日，深圳会计学堂有限公司（小规模纳税人）向所属国税局代开软件研发费增值税专用发票，含税金额100000元（增
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业务5-1 计提所得税
3月31日，华宝鑫贸易公司1-3月份利润总额累计数是25万元。请您代华宝鑫会计填写第一季度所得税计提凭证。（该
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业务5-2 缴纳所得税费用
4月10日，华宝鑫申报并预缴第一季度的企业所得税，银行代扣所得税12500元。请您代会计填写记账凭证。
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业务6 缴纳购销合同印花税
2月5日，华宝鑫贸易公司与深圳快学教育有限公司，签订了货物销售合同，合同注明销售金额23万元（含增值税13%，印花
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