实操题列表
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业务9 辅导期次月进项税抵扣
5月31日,4月份(辅导期)的进项次月可以正常抵扣,请您代潮鲜会计填写记账凭证。
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业务10 小规模服务出口
4月1日,深圳应搜建筑设计咨询公司(小规模纳税人企业)为新加坡华新公司提供建筑顾问服务费60万元,当日开具了增
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业务11 采购商品
4月5日,华宝鑫贸易有限公司将采购的kd保温杯,金额2000元(含税取得增值税专用发票)入库,银行转账付讫货款。请您
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业务12 进项税额转出
4月10日,公司将该批采购的kd保温杯作为福利发送给职员。请您代华宝鑫会计填写记账凭证。
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业务13 固定资产
6月10日,深圳优品科技公司(增值税一般纳税人)购进办公大楼一层,该大楼用于公司办公,计入固定资产,并于次月开始
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业务14 房企预交增值税
5月18日,汇展房地产开发公司开发沙地公寓房地产项目(纳税人采取预收款方式销售自行开发的房地产项目),预售
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业务15 冲减预交增值税
12月30日,汇展房地产开发公司项目完工,纳税义务发生,确认收入时,将5月申报的预售房增值税22018.35元税款转入“
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业务16 简易计税
1月30日,宏发建筑公司(按照简易计税方法计税)承建沙地别墅景观项目,承包合同注明,工程造价款100万元,增值税3万
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